Зачет или возмещение НДС?

Теперь у нас покупатель хочет купить готовую одежду на сумму 100000 руб.

Да, наши костюмы стоят 100000 руб., но мы, кроме того, должны получить с него и НДС в размере 12% от стоимости товара, т.е. еще 12000 руб. В общей сложности товар обойдется покупателю в 112000 руб. Таким образом ситуация повторяется. Мы обошлись с нашим покупателем точно так же , как с нами обошлись наши поставщики ткани. И точно также , мы возьмем себе 100000 руб, а 12000 руб. отдадим государству в качестве налога.

Итак, нам предстоит заплатить 12000 руб.налога. Этим налогом мы обложили наш товар. Это наш долг перед бюджетом. Но в составе стоимости одежды была и купленная нами ткань. Получается, что эту сумму мы также обложили налогом. Но ведь стоимость ткани уже однажды была обложена налогом. Это было тогда, когда мы ее покупали, ведь поставщик взял с нас НДС. Вот теперь и пришел час использовать накопленный налог. Ранее уплаченный поставщику налог теперь может быть «принят к зачету» или  «взят к возмещению»,или «к вычету». Проще говоря, мы теперь можем уменьшить наш платеж по НДС на ту, уплаченную когда-то поставщику сумму НДС. Теперь платить нам в бюджет придется не 12000 руб, а 10800 руб.(12000 – 1200 ).

Зачет НДС отражается проводкой:

Дт 68 (3130) 1200 руб.                           Кт 19(1420) 1200 руб.

НДС к уплате                                         НДС по приобретенным ценностям

Чтобы принять НДС к вычету (зачету), необходимо наличие трех условий:

1)      наличие счета-фактуры;

2)      материалы или товары оприходованы, работы приняты, услуги оказаны.

3)      Фирма, компания должна быть плательщиком НДС, то есть выпускать продукцию, продавать товары, выполнять работы или оказывать услуги, облагаемые НДС.

Задание: Мы продали товар на 15000 руб. и НДС 1800 руб. и получили 16800 руб.

Мы купили товар на 12000 руб. и НДС 1440 руб. и заплатили 13440 руб.

1.Какую сумму НДС мы должны заплатить в бюджет? Дайте проводку уплаты в бюджет с расчетного счета этой суммы.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Зачет или возмещение НДС?: 19 комментариев

  1. Дт- 68 (3130) 360 руб. Кт – 51 (1010) 360 руб.
    уплата НДС в бюджет, Р/С
    в плане его возмещения

    1. 2-ва столбца здесь соединились), аббревиатура Р/С относится с правой стороне Кт)))!!!…

    1. Здравствуйте. Я не очень поняла вопрос. Что значит подать на НДС? Зачесть, наверное? Зачет НДС и приход товаров проводятся только по документам. А в документах есть дата. Вот по этой дате и приходуете и товар и уплаченный НДС. А потом зачитывайте с НДСом подлежащим к уплате. Всего доброго.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *