Кто готовит авансовый отчет…

После выполнения поручения фирмы сотрудник предоставляет авансовый отчет.

Если бухгалтерия ведется в программе 1-с, то авансовый отчет составляется бухгалтерией.

А подотчетному лицу для этого нужно предоставить все документы: чеки, накладные, счета, счета-фактуры и другие, для заполнения авансового отчета. На каждую израсходованную сумму должен быть оправдательный документ.

Авансовый отчет должен быть утвержден руководителем. Без этого бухгалтер не может принимать его к учету. После того как директор подписывает авансовый отчет, сотрудник считается отчитавшимся перед фирмой за сумму, утвержденную в отчете.

Если он еще что-нибудь должен фирме, он возвращает это в кассу , если фирма должна сотруднику, она выдает ему эту сумму, тоже обычно из кассы.

Но что делать, если подотчетное лицо не возвращает полученные деньги и не отчитывается? Тогда работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника этой суммы.

Также работодатель может принять решение простить долг сотруднику, тогда будет считаться, что работник получил доход, и с такого дохода следует удержать налог на доходы физических  лиц.

В любом случае, принято ли решение удерживать суммы, простить долг, должен быть издан приказ руководителя. Бухгалтер не имеет права предпринимать каких – либо действий без этого приказа.

Выдана из кассы сумма Подотчетному лицу:    

* в скобках указаны международные счета

 ДТ  КТ  Сумма
 71 (1250)  50 (1010)  53100
 Расчеты с подотч.лицами  Касса

 

 

Авансовый отчет на расход этой суммы. Например,

приобретены:  товары на:

 ДТ  КТ  Сумма
 41 (1330)  71 (1250)  20 000
 Товары  Расчеты с подотч. лицами

 

основные средства на:

 ДТ  КТ  Сумма
 08  71  25 000
 Вложения во  внеобор.активы  Расчеты с подотч. лицами

По международным счетам эта операция отразится так:

 ДТ  КТ  Сумма
 2410  1250  25 000
 Основные средства  Расчеты с подотч. лицами

 

А теперь отразится НДС с приобретенных товаров и основный средств:

 ДТ  КТ  Сумма
 19 (1420)  71 (1250)  8100
 НДС  Расчеты с подотч. лицами

Итого :                    53 000

Вот и закрылись по Дт 71(1250) 53 000 руб.     и по Кт 71(1250) 53 000 руб.

 

Вопрос: Подотчетное лицо получило 53 100 руб. а отчиталось на 50 000 руб.

Он вернул в кассу остаток денег. Дайте проводку этой операции.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Кто готовит авансовый отчет…: 14 комментариев

  1. ДТ КТ Сумма, Основание – РКО
    71 (1250) 50 (1010) 53100
    Расчеты с подотч.лицами Касса
    ДТ КТ Сумма, Основание – АО
    ???? 71 (1250) 53 000
    затраты Расчеты с подотч.лицами
    ДТ КТ Сумма, Основание – ПКО
    50 (1010) 71 (1250) 100
    Касса Расчеты с подотч.лицами

    1. Здравствуйте Федор. Выдано в подотчет под отчетному лицу, согласно приказа , скорей всего служебной записки. Если с кассы, то по РКО ДТ 71 Кт 50 53000
      П/отчетное лицо отчиталось авансовым отчетом на 50000.
      Т.е на 3000 меньше, значит он должен вернуть эту сумму в кассу.
      по ПКО Дт 50 Кт 71 3100.
      О затратах здесь речи нет. Успехов Вам.

  2. 1) Дт 71 Кт 50 53100 руб – выданы денежные средства под отчет
    2) Дт 41 Кт 71 41000 руб – приобретены товары
    3) Дт 19 Кт 71 9000 руб – отражен НДС (18%) с приобретенных товаров
    4) Дт 50 Кт 71 3100 руб возвращена неизрасходованная сумма в кассу подотчетным лицом.

    1. Здравствуйте, Надежда.
      1) правильно.
      2) Дт 41 Кт 71 42373
      3) Дт 19 Кт 71 7627

      Будьте внимательны. Успехов Вам. НДС очень капризная вещь.

  3. Здравствуйте, Айжан. Дт 1250 Кт 1010 53100
    Дт. 1010 Кт 1250 3100
    Будьте внимательны! Это очень важно для бухгалтера, да и вообще в финансах. Успехов Вам.

  4. 1)Дебет 1250 Кредит 1010 = 53100
    2)Дебет 1310, Дебет 1420 Кредит 1250=50000
    3)Дебе 1010 Кредит 1250 = 3100

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *