Налоговая отчетность по НДС квартальная РФ

Налоговая отчетность по НДС для РФКаждое предприятие платит государству несколько налогов. Самые заметные налоги- это налог с прибыли, налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налог на доходы физических лиц и единый социальный налог. Каждый их этих денежных расчетов происходит в пределах бухгалтерии и отражается в журнале хозяйственных операций.
Обычно эти налоги платятся после окончания каждого месяца, а отчеты по ним предоставляются в налоговые органы по окончании квартала.
Давайте рассмотрим, как составляется и оформляется отчет по налогу на добавленную стоимость: декларация по НДС.

Давайте рассмотрим по порядку: Пример заполнения формы  «Декларация по налогу на добавленную стоимость(НДС) за 3кв.2011г.

Исходные данные деятельности предприятия. Предприятие оказывает строительные услуги и транспортные.

Итак, ТОО «Армада» ИНН 1001001000, КПП 100200300, в отчетном налоговом периоде выполнило строительные услуги на территории РФ на сумму 17 700 000 руб.  В конце 2 квартала( в конце прошлого налогового периода) под указанное выполнение ТОО получило предварительную оплату в сумме 1 000 000 руб., исчислило с этой суммы в бюджет НДС в размере 152 542 руб. (1 000 000; 1,18 х 18%).

Кроме того, в 3 квартале (отчетном), ТОО получило 5000 000 руб. под это выполнение, в т.ч. НДС 762 712 руб.

В этом же периоде ТОО осуществило перевозку товаров из Москвы в Берлин на 7000 000руб. Международные перевозки  из Москвы в Будапешт и обратно на 12 000 000руб. Документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0% имеются.

Оказало услуги по перевозке товаров из Будапешта в Москву на 6000 000 руб., но документов, подтверждающих применение ставки НДС в размере 0% нет.

Также ТОО оказало услуги по перевозке товаров из Будапешта в Прагу на сумму 6500 000 руб.

Для выполнения строительных услуг приобретены  материальные ресурсы (строительные материалы, коммунальные услуги). Сумма НДС относящаяся к ним составила 1 911 600 руб. по счетам-фактурам от поставщиков.

Приобрели топливо, по счетам фактурам поставщика НДС на это приобретение составил 1 400 000 руб. , из них относящаяся к части затрат на строительные услуги на территории РФ составила 650 000 руб., на перевозку товаров из Москвы в Берлин и обратно составила 200 000 руб., из Москвы в Будапешт и обратно 300 000 руб.. На перевозку  из Будапешта в Москву 100 000 руб, из Будапешта в Прагу 150 000 руб.

Кроме того, произвели авансовые платежи на поставку топлива и получили счет-фактуру от поставщика, НДС составил 400 000 руб.

Заполняем: декларация по НДС  Скачать форму

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Налоговая отчетность по НДС квартальная РФ: 1 комментарий

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *