Счет-фактура

Когда мы покупаем ценности, нам в обязательном порядке должны дать соответствующие документы, т.е накладную. Это документ подтверждающий поступление материалов. Одновременно (или несколько позже) мы получаем документ, который называется СЧЕТ-ФАКТУРА.

Когда мы покупали материал, то в счете –фактуре, который нам дали поставщики было указано, что НДС по данному товару составляет 1200 руб.

А когда мы продавали товар, то выдали покупателю счет-фактуру, где указано, что НДС по данному товару составляет 12000 руб.

Счет-фактура формируется в двух экземплярах, один выдается покупателю, другой остается у продавца. Этот документ необходим при расчете (зачете) НДС. Счет-фактура регистрируется в журнале регистрации полученных счетов-фактур.

 

Внимание! Если счет-фактура оформлен неправильно, НДС в зачет фирма взять не сможет, и тогда ей придется платить налог полностью, без вычета (в нашем случае1200 руб.). Так что неправильное оформление этого документа приводит к тому, что предприятие переплачивает налог.

В том и суть налога на добавленную стоимость, что платится налог, который является разницей между налогом, начисленным на то, что вы продаете, и налогом, уплаченным за то, что вы купили.

НДС исчисляется и уплачивается ежеквартально  в определенные налоговым кодексом сроки. Также в определенные сроки ежеквартально подается  налоговая декларация по НДС.

 

Задание: В договоре указано: Общая сумма 125440 руб.в том числе НДС 12%.

Вопрос:
1) Определите сумму НДС.
2) Сумму без НДС.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Счет-фактура: 17 комментариев

  1. Если общая стоимость товара вместе с НДС равна С, а ставка НДС равна Н то сумма НДС в составе общей стоимости товара вместе с НДС рассчитывается по формуле: С × Н / (1 + Н) и равна (125440,00х0,12/1,12) = 13440,00. При этом цена товара без НДС рассчитывается по формуле: С: (1 + Н) и равна (125440,00/1,12) = 11200,00.

    1. Здравствуйте, Федор. Мой совет. Поступайте проще:
      125440/1.12 =112000 сумма без НДС х 12% = 13440 смма НДС.
      Это и проще и быстрее и по бухгалтерски.Успехов Вам

  2. В моем понимании ДС это- купил за 100 рублей продал за 120 то 20 рублей
    и будет добавленной стоимостю? Но НДС исчесляется со всей суммы т.е в
    накладной имеем стоимость товара 120р в том числе НДС 18%=21.6.Каким
    образом налог привязан к добавленной стоимости?

  3. Здравствуйте, Сергей. Если Вы реализовлди по накладной в сумме 120 руб. в ТОМ ЧИСЛЕ НДС, значит НДС сидит в этой сумме и НДС составит 18,31.
    И вы купили по накладной в сумме 100 руб, в том числе НДС, значит НДС в этой сумме составит 15.26. При ставке НДС 18%.
    120 / 1.18 = 101.69 сумма без НДС х 18% = 18.31 сумма НДС.
    100/1.18 = 84.74 сумма без НДС х 18% = 15.26 сумма НДС.
    В этой ситуации вы должны уплатить в бюджет разницу между полученной суммы НДС при продаже и уплаченной суммы при покупке.
    18,31 – 15.26 = 3.05.
    Этот вопрос надо очень четко понять. У меня есть статья, где обращено внимание на НДС в том числе, и бывают оговариваются суммы просто без НДС, значит на них еще надо накручивать НДС. А вы пишете 120 руб, в том числе НДС, и здесь же накручиваете на него НДС. Не путайтесь. Успехов Вам. И еще. НДС- это есть налог на добавленную стоимость.

  4. Роза! Спасибо.Про проценты понятно.Теперь осталось уточнить про добпвлнную
    стоимость это будет 20 рублей в нашем случае?

  5. по примеру Сергея
    если купил товар по 84,74р. без НДС, а продал по 101,69р. без НДС, значить надбаленная стоимость 101,69р.-84,74р.=16,95р. х 18%НДС получается 3,05р.-эту сумму платишь в бюджет.

  6. Роза, мне продали оборудование, выписали счет на оплату и счет-фактуру с указанием в т.ч. НДС, я работаю без НДС, могу ли я оплатить такой счет и не будет ли у меня проблем с налоговой? Спасибо!

    1. Здравствуйте, Оксана. Вы платите эту сумму полностью как стоимость оборудования, т.е в зачет НДС не берете. А продавец выставил счет-фактуру с НДС потому что, они плательщики НДС и эту сумму уплатят в бюджет. Всего доброго.

      1. Спасибо Вам Роза за ответ! Можно я еще уточню по этому вопросу, т.е. мне в назначении платежа надо указать в т.ч. НДС?

  7. Здравствуйте, Оксана. Для банка да, потому что Вы платите согласно этого документа. Но у себя нигде НДС не отражаете. Оборудование приходуете по полной стоимости. НДС в зачет не берете, это главное для налоговой. Успехов.

  8. Здравствуйте!
    Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации.
    Я сам из Казахстана приобрет товар у нерезидента а точнее из украины, при ввозе товара оплатил НДС в сумме 115 000 тенге на таможне. Затем данное оборудование продал резиденту Казахстана и выставил счет фактуры с НДС.
    Но проблема началась когда я начал сдавать декларацию формы 300 то есть по НДС, так как Украина не входит в Таможенный союз значит мне не надо было отчитываться по форме 320 и 328 (уплата косвенных налогов при импорте из стран таможенного союза), а вот теперь куда в какои строчке формы 300 мне написать сумму 115 000 тенге которые я оплатил на таможне что бы взять ее в зачет.

    1. Здравствуйте, Кайрат. Почему вы все как- то зациклились на таможенном союзе? А разве просто импорта не бывает? Успехов Вам.

  9. Добрый день Роза, скажите на сколько необходимо регистрировать счет фактуры, где оформлена ставка НДС, без НДС?

  10. Здравствуйте, я изучаю ваш курс “Азбука учета “. И на курсах и здесь вы объясняете о неправильно оформленном счете фактуре. А как может быть не правильно оформлена счет фактура, что вы имейте виду конкретно. На что надо обратить внимание при составлении и получении счет фактуры.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *